Hacer un análisis del estado financiero de una empresa no es una tarea muy sencilla, ya que se deben tener en cuenta varios elementos para realizarlos, pero hay que entenderlos perfectamente. Por eso nosotros te aconsejamos que contrates a un asesor financiero, pero sabes que a veces en empresas más pequeñas esto no es posible. Veamos cuáles son.
El Balance
Empecemos por uno de los factores esenciales para llevar a cabo un análisis financiero: el balance.
Y para que tengas una idea de lo importante que es vamos a analizar las partidas principales de un balance, así conocerás el estado financiero de la empresa.
Partidas fundamentales del Activo:
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Inmovilizado
Se refiere a todos los activos que forman parte del patrimonio de la empresa a largo plazo como la maquinaria, los edificios, los terrenos y cada uno de los activos que le añaden valor a la empresa.
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Activo circulante
Son aquellos activos que no estarán en la empresa por más de un año y que incluso son fáciles de convertirlos en dinero en efectivo como las mercancías que se encuentra en el almacén o cheques pendientes por cobrar.
Partidas fundamentales del Pasivo:
Fondos propios
Es el dinero atribuido por los socios de la empresa para formar el capital; y es por esta razón que es considerado como un pasivo porque este dinero es intocable.
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Acreedores a largo plazo
Los acreedores a largo plazo son un pasivo porque están compuestos por deudas de la empresa, de hecho estarán por más de un año. Un ejemplo para comprenderlo mejor, podría ser una hipoteca para la adquisición de un local comercial.
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Acreedores a corto plazo
Se trata de las deudas que la empresa debe pagar en un lapso mejor de un año.
En síntesis, con el Balance se puede tener una idea del estado financiero de una empresa; pues refleja a detalle la situación de la empresa en un momento en específico.
Ratios
Un análisis financiero también involucra los Ratios, ya que mediante estos elementos es posible estudiar tres características que permiten conocer si la empresa está solvente o no. Por supuesto, hablamos de:
- La liquidez: consiste en saber la capacidad que posee la empresa ante sus obligaciones a corto plazo.
- Solvencia: en caso de que la empresa sea solvente implica que podrá cubrir todas sus obligaciones a corto o a largo plazo.
- Rentabilidad: es la capacidad que tiene la empresa para generar beneficios económicos
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Ratio de liquidez
Para determinar la capacidad de la empresa para saldar sus deudas a corto plazo hay que dividir el activo circulante (tesorería, clientela y existencias) entre el pasivo circulante (proveedores, préstamos a corto plazo y créditos).
La empresa estará en una buena situación si el resultado obtenido comprende entre 1 y 1,5. En caso de que sea superior a 2 significa que la empresa tiene mucho dinero inactivo y es necesario invertirlo.
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Ratio de gestión
Con el ratio de gestión puedes saber los días que pasan desde el momento que se realiza una venta hasta que se cobra. Para ello hay que dividir los clientes entra las ventas y se multiplica por 365.
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Ratio de calidad de la deuda
A través de este ratio se calcula las deudas a corto plazo que tiene la empresa en relación al total de las deudas. El resultado se obtiene dividiendo el importe de las deudas a corto plazo entre el total de ellas.
Que la empresa tenga muchas deudas a corto plazo no es algo positivo porque significa que tiene una gran carga financiera.
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Ratio de endeudamiento
Para sacar el ratio de endeudamiento se divide el total de las deudas ente el pasivo, el resultado tendría que estar entre 0,4 y 0,6, si supera este rango es porque el volumen de deudas es excesivo. De hecho es un indicador de que la empresa se está descapitalizando.
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Ratio de deuda financiera
Se usa para calcular el endeudamiento de la empresa y muestra las cargas financieras en función a las deudas.
Para obtenerlo debemos dividir las deudas financieras entre las ventas, el valor óptimo tiene que ser menor a 0,5, de ser mayor entonces es porque las deudas financieras son enormes.
En resumen, a través del análisis del Balance de la empresa junto con los cálculos de las Ratios es que podrás saber el estado financiero en la que está. Si todavía tienes dudas, puedes consultar este artículo sobre los errores más comunes de un contable financiero para evitar caer en los tópicos.